연말정산 보험료 소득공제 상세정리
오늘도 연말정산에 대해 포스팅해보려고 합니다. 어쩌면 아마도 하나 이상 가입하고 납부 중인 보험료 역시 연말정산 세액공제 적용이 가능합니다. 그럼 공제받을 수 있는 보장성 보험의 범위 및 세액공제는 어떠하게 계산되는지 알아보겠습니다. 근로소득이 있는 근로자(일용근로자는 제외)가 연말정산 과세기간에 만기에 환급되는 금액이 납입보험료를 초과하지 아니하는 보험의 보험계약에 따라 본인 및 기본공제대상자를 위하여 보험료를 납부한 경우 납부한 금액에 세액공제율을 적용하여 세액공제를 받을 수 있습니다.
보험료의 경우 아마도 국세청 연말정산 간소화 자료를 통하여 어렵지 않게 다운로드 받을 수 있어, 별도의 보험료 납입 영수증을 준비할 일은 거의 없습니다.고 봐도 무방합니다.
자녀 교육비공제(대학학비등)
자녀 교육비의 경우 특별세액공제 항목입니다. 취학전 아동일 경우 1명당 매년 300만원 한도로 어린이집,유치원,학원,체육시설 수업료,급식비, 도서구입비를 포함한 방과후 수업료가 공제 됩니다. 초등학교,중학교,고등수업 학생일 경우에도 1명당 연 300만원으로 등록금,입학금,급식비,교과서 대금,방과후 학교수업료,체험학습비(연 30만원),교복구입비(중학생,고등학생 연 50만원)이 해당되어 공제 됩니다.
자녀가 대학생일 경우 대수업 등록금과 입학금이 1명단 연 900만원 한도로 공제 됩니다. 만약 장애인인 경우에는 장애인 재활교육비 전액이 세액공제에 공제 됩니다. 자녀교육비 공제율은 15%입니다.
공제대상 보험의 범위
위의 본인 및 인적공제 대상자를 대상으로 계약 및 피보험자로 설정된 보험 중 아래의 보험에 해당하는 경우 보험료 공제가 가능합니다.
① 생명보험 및 상해보험 ② 화재 및 도난이나 그 밖의 손해를 담보하는 가계에 관한 손해보험③ 수산업구성 협동조합법, 신용협동조합법 아니면 새마을금고법에 따른 공제④ 군인공제회법, 한국교직원공제회법, 대한지방행정공제회법, 경찰공제회법 및 대한소방공제회법에 따른 공제⑤ 주택임차보증금 반환을 보증하는 것을 목적으로 하는 보험·보증 (단, 보증대상 임차보증금이 3억원을 초과하는 경우는 제외)
보증금 3억 이하 조건이 있지만 전세자금제시 보증보험 역시 가능하며, 자동차 보험, 운전자 보험 역시 가입자, 피보험자 조건이 맞다면 연말정산 보험료 공제가 가능합니다.
보장성 보험 공제 대상
첫째 보장성 보험료는 본인 및 인적공제 대상자의 보장성 보험료에 대해서 공제 받을 수 있습니다. 다만 인적공제의 경우 별도의 공제(학자금, 의료비)와 다르게 연령 및 수입 소득 조건 등 모두 충족해 인적공제 150만원 공제를 받는 가족으로 공제대상 범위가 좁은 편입니다. 보험의 경우 계약자와 피보험자(주피보험자 아니면 종피보험자)를 모두 본인 및 인적공제 대상 부양예측 명의여야 합니다. 국세청 간소화 샘플을 기준으로 연말정산을 하는 김국세가 부양예측 김어른의 보험료 납부하는 경우 김어른이 인적공제 대상일 경우 공제 가능하며, 김어른이 인적공제 대상이 아니라면 공제 불가합니다.
연말정산의 핵심은 즉각적으로 공제~!
연말정산의 핵심은 공제입니다. 각종 공제를 통하여 세금을 덜 낼 수 있기 때문입니다. 공제는 크게 소득공제와 세액공제로 나뉩니다. * 소득공제: 내 원칙 소득을 덜어주는 것입니다. 내야 할 세금을 계산할 때 곱해지는 세율은 소득에 그러므로 달라지는데, 고소득자라면 소득공제를 받아 낮은 세율을 적용받는 것이 유리합니다. ** 세액공제: 최종적으로 내야 할 세금을 줄여주는 것입니다. 세금에서 즉각적으로 깎이기 때문 체감 효과가 큰 공제인데요. 소득이 높지 않은 사회초년생은 세액공제를 받는 것이 유리합니다.
참고 : 장애인 전용 보장성 보험이란?
장애인을 피보험자 아니면 수익자로 하는 장애인 전용 보험으로 위의 박스 안에 있는 범위 내에 보험일 경우 가능합니다. 여기서 주의해야 할 건 일반 보장성 보험을 장애인이 가입한 경우가 아닌 장애인 전용 보장성 보험을 장애인이 가입한 상태에 해당합니다. 연말정산시 보험료 공제에 대한 부분이 시스템에서 자동으로 인적공제 기준으로 정리해준다면 어렵지 않게 처리할 수 있지만, HR시스템에서 검증이 되지 않는다면 위에서 언급한 계약자, 피보험자 이름이 본인 및 인적공제 대상인지만 확인한다면 어렵지 않게 정리해서 공제 받을 수 있습니다.
금액이 적다면 적은 금액일 수 있지만, 연말정산 최대환급의 비법은 이런 공제항목을 빠짐 없이 한도만큼 반영하는게 최선의 방법이 아닐까 생각합니다. 다소 귀찮아도 최대한 공제 조건과 범위를 알아두셔서 13월의 보너스가 되길 바랍니다.
자주 묻는 질문
자녀
자녀 교육비의 경우 특별세액공제 항목입니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
공제대상 보험의 범위
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공제대상 보험의 범위
첫째 보장성 보험료는 본인 및 인적공제 대상자의 보장성 보험료에 대해서 공제 받을 수 있습니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
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