전자세금계산서 발행 절차 및 주의 사항
계획을 우선 시작하거나 간이 사업자에서 일반 사업자로 전환하는 경우 거래 상대자에게 전자세금계산서를 발행해야 합니다. 과세 계산서는 부가가치세를 지불했거나 지불받았음을 정확하게 확증하고 거래의 사실 및 매출매입액을 신고하기 돕기 위하여 반드시 필요한 서류입니다. 이런 세금계산서를 누구나 쉽고 빠르게 가능했던 전자세금계산서 발행 방법과 주의 사항에 대해서 분석해 보도록 하겠습니다. 국세청홈텍스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다. 전자세금계산서 발행을 위해서는 사업자 범용 공동 인증서나 전자과세 계산서용 공동 인증서혹은 보안카드로 로그인해야 합니다.
세무대리인
1. 기간을 입력합니다. 2. 국세청 자료 불러오기를 클릭합니다. 3. 국세청에서 수집해올 자료의 기간을 설정합니다. 4. 매출세금계산서 매입세금계산서 매출계산서계산서 매입계산서계산서 불러올 종류의 자료를 선택합니다. 5. 세무대리인 관리번호 입력 6. 부서 소비자 ID 패스워드는 5번을 입력했다면 안 해도 상관없습니다. 7. 확인을 누르시면 공인인증서 창에 비밀번호 입력하고 엔터를 칩니다. 매출세금계산서를 불러온 것을 볼 수 있습니다.
매입매출전표로 전송을 하기 돕기 위하여 구분 옆에 체크박스를 채워 줍니다. 상단 위의 전표 전송을 누르시면 전송창이 나오는데 여기에서 계정과목을 설정해서 전송하기를 선택해 줍니다.
국세청 홈텍스 접속
공인인증서 로그인 후 세무대리인의 경우 세무대리인의 부가세 신고용 합계표 조회로 들어갑니다. 사업장의 경우 로그인 후 부가세 신고용 합계표 조회로 들어가면 됩니다. 1. 조회할 계산서의 종류 선택합니다. 2. 매출과 매입을 선택합니다. 3. 기간을 설정합니다. 4. 조회를 합니다. 11일까지 전송된 세금계산서의 합계액이 더존 세금계산서 합계표의 금액과 일치하는지 확인을 합니다. 만약, 다음날 12일부터 전송된 세금계산서 합계액이 존재한다면 가산악지형 대상일 수도 있으니 앞서 TIP으로 설명드린 가산악지형 계산방법을 사용해서 가산세를 계산할 수 있습니다.
전자세금계산서 발행 의무 기간
쓸데없는 가산세를 물지 않으려면 전자세금계산서는 반드시 공급일자가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발행을 완료해야 합니다. 예를 들어 관련 재화의 공급이 3월 20일에 이루어졌다면, 그 다음 달인 4월 10일까지는 반드시 전자세금계산서 발행이 이루어져야 합니다.
만약 다음 달 10일이 주말 혹은 공휴일에 해당한다면 즉각적으로 그 직후 평일까지는 발행이 가능합니다. 예를 들어 4월 10일이 토요일이었다고 하면, 4월 12일 월요일에 발행해도 괜찮습니다.
전자세금계산서 발행 시 필요 서류
전자세금계산서를 발급하기 위해서는 반드시 전자세금계산서 발급이 가능했던 전용 공인인증서가 필요합니다. 이것은 사전에 미리 준비해두지 않으면 미처 기한을 지키지 못해서 불가피하게 가산세가 부과되는 상황이 생길 수 있으니, 전자세금계산서 발행 의무 대상이 되는 사업자라면 반드시 미리 전자세금계산서 발급이 가능했던 전용 공인인증서를 준비해둬야 합니다. 전자세금계산서 발급이 가능했던 인증서는 총 2가지입니다.
즉각적으로 전자세금계산서 전용 공인인증서와 사업자 범용 공동인증서 입니다. 이 2가지는 서로 약간의 차이가 있는데 아래 좀 더 정확하게 적어두었습니다. 사업자 범용 공동인증서의 경우 전자세금계산서 발행 외에도 인터넷 뱅킹, 나라장터 입찰, 4대 보험 EDO, 국가 미션 지원 등 인증서가 필요한 모든 일들을 1개의 인증서로 처리할 수 있습니다.
전자세금계산서의 금액 확인
접근 루트 세금계산서 회계 부가가치세 세금계산서 합계표 계산서 회계 부가가치세 계산서 합계표 세금계산서 합계표 상단의 기간을 설정합니다. 상단에 위치한 금액이 매출의 집계표입니다. 매출도 전자와 전자 외로 나누어집니다. 전자는 판매량 전자세금계산서 입니다. 전자 외는 판매량 수기 세금계산서 입니다. 하단에 위치한 금액이 매입의 집계표입니다. 매입도 전자와 전자 외로 나누어집니다.
전자는 매입 전자세금계산서 입니다. 전자 외는 매입 수기 세금계산서 입니다. 각 칸을 눌러보면 오른쪽에 업체별로 집계된 금액을 확인할 수 있습니다.
전자세금계산서 발행 시 주의 사항
1 매달 1일부터 말일까지 발생한 거래내역에 대해 다음 달 15일 전까지 세금계산서를 발행해야 합니다. 만약 15일 이후에 전월 세금계산서를 발행할 경우 가산세가 부과되니 주의하셔야 합니다. 2 작성 일자를 바꾸고 싶으실 경우 금액 입력 부분 상단의 작성일자에서 예전 월의 임의 날짜를 입력하시면 됩니다. 3 한번 발급한 세금계산서는 삭제할 수 없으니 잘 인증 후 유의하시면서 발급하시면 됩니다.
이상 전자세금계산서 발행 방법과 그 주의 사항에 대해서 알아보았습니다. 많은 도움이 되었으면 좋겠습니다.
자주 묻는 질문
세무대리인
1 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
국세청 홈텍스 접속
공인인증서 로그인 후 세무대리인의 경우 세무대리인의 부가세 신고용 합계표 조회로 들어갑니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
국세청 홈텍스 접속
쓸데없는 가산세를 물지 않으려면 전자세금계산서는 반드시 공급일자가 속하는 달의 다음 달 10일까지 발행을 완료해야 합니다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
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