개인의 주택 보유세 총정리 (2) 종합부동산세
흔히 종부세라고 많게 이야기하는 종합부동산세는 국세에 해당합니다. 주택의 경우 인별로 소유한 전국 주택의 공시가격 합계액이 6억을 초과하는 자가 납부하게 됩니다. 단, 1세대 1주택의 경우에는 11억까지 공제됩니다. 과세기준일 역시 재산세와 마찬가지로 6월 1일입니다. 부부공동명의의 경우 부부가 개별적으로 1주택을 소유한 것처럼 하여 6억 공제를 받는 방법과 1세대 1주택으로 간주되어 11억을 공제받는 절차 중 선택할 수 있습니다. 종부세 합산배제 신고기간인 9월 중에 선택할 수 있습니다.
만약 공시가 20억짜리 아파트 한 채를 부부가 50%씩 가지고 있으면 10억씩 소유한 것으로 보아 개별적으로 6억씩 공제받을지 아니면 1세대 1주택으로 11억을 공제받을지 유리한 것으로 선택 가능합니다.
보유세 납부절차 알아보기
부동산 연관 세금은 납부 방법과 납부 시기, 소관 부처가 제각각입니다. 그렇기 때문에 세금을 전혀 모르는 초보자라면 이를 제대로 구분하지 못해 혼란에 빠지는 경우가 종종 있습니다. 종합부동산세는 국세로 분류합니다. 나라에 내야 할 세금인 국세는 국세청 소속인 세무서에서 걷고 있습니다. 종부세는 연마다 12월 1일부터 15일까지 납부합니다. 국세청이 보내주는 고지서를 확인하고 해당 세액을 납부하면 되었고 직접적으로 금융기관에 방문하거나 홈택스 홈페이지를 통해서도 낼 수 있습니다.
지방세로 분류되는 재산세는 요청 금액이 20만원이 넘을 경우, 총 두 번에 나눠 고지합니다. 1차는 7월 16일부터 7월 31일까지고, 2차는 9월 16일부터 9월 30일까지 입니다. 이럴때 청구금액이 20만원이 넘지 않으면 7월에 일제히 납부하며 재산세도 관할 지자체 세무과에 직접적으로 납부하면 됩니다.
과세표준
세액산출방식은 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 나오는데 여기에서 세부담상한적용을 하여 최종적으로 납부해야 하는 결정세액이 확정됩니다. 우선 과세표준을 계산하는 전략을 알아보겠습니다. 과세표준 계산법은 주택을 기준으로 하면 공시가격의 45%에 해당됩니다. (2022년 기준)
과세표준 = 공시지가 X 45%(공정시장가액비율)
공정시장가액비율을 45% 보다. 낮은 수준으로 인하할 계획이라고 정부에서 발표했었는데요. 확실한 인하율은 주택 공시가격이 공개되는 이번 해 3월 이후 확정될 예정입니다.
보유세 과세 기준 한계 및 납부 시기 알아보기
종합부동산악지형 종합부동산세의 경우, 개인 단위안 과세를 하게 됩니다. 부동산이 일정한계 이상을 넘게 되면 과세됩니다. 주택의 경우 개인당 6억 원이 넘어야 과세가 되며 1주택을 공동등기로 하게 되면 12억원까지 비과세가 가능합니다. 1세대 1주택의 경우 단독 명의로 보유하고 있으면 과세기준 금액이 6억 원이기 때문에 공동명의에 비해 불리하기 때문에 3억원을 추가 공제되어 9억원까지 공제가 가능합니다.
단, 2주택 이상 소유자의 경우 그대로 과세 기준 한계 6억원을 기준으로 합니다. 재산악지형 재산세는 종합부동산세와 다르게 재산을 보유하고 있으면 예외없이 납부해야하는 세금입니다.
보유세 계산절차 알아보기
종합부동산악지형 (주택분 기준) 계산절차 1. (주택 공시가격 합 - 공제금액) X 공정시장가액 비율 = 종합부동산악지형 과세표준 주택 공시 가격 합에서 공제한계 (1세대 1주택자 14억원, 등등 6억원)을 뺀 값에 종합부동산악지형 공정시장가액 비율 80%를 적용하여 과세표준을 구합니다. 2. 종합부동산악지형 과세표준 X 세율 (%) = 종합부동산 세액 산출한 종부세 과세표줌에 종합부동산악지형 세율을 적용하여 종합부동산 세액을 산출합니다.
종합부동산악지형 세율 3. 종합부동산 세액 - 공제할 재산세액 = 산출세액 종합부동산 세액에서 공제할 재산세액을 빼서 산출세액을 결정합니다. 공제할 재산세액은 재산악지형 중복분이 해당되었고 재산세와 종합부동산세의 이중과세 방지를 위해 주택분 종부세에서 공제되는 재산세액입니다.
부동산계산도구 양도소득과세 계산 정리
양도소득세는 우리가 건물 및 주택을 취득하고, 그 건물 및 주택을 팔때 발생하는, 양도차익에 관해 나라에 내야하는 세금을 의미합니다. 예를 들어, 제가 아파트를 5억을 주고 샀는데 8억을 주고 팔았다고 가정하면 저의 양도차익은 3억원 입니다. 그러면 3억원을 그대로 가져가는 것이 아니고, 3억원에 대한 세금을 나라에 내야 합니다. 그러면 한번 계산해 보도록 하겠습니다. 1) 1주택자, 조정대상지역, 2년 이상 거주 시 양도세는 얼마를 내야할까? 취득가액 : 5억원 양도가액 : 8억원 필요경비 (부동산비용) : 300만원 취득일자 : 2019년 1월 1일 양도일자 : 2022년 6월 16일 거주기간 : 3년 이 경우 아래와 같이 입력해 주시면 됩니다.
그리고 아래와 같이 양도소득과세 계산을 눌러주세요. 그러면 아래와 같이 결과가 나오게 됩니다.
자주 묻는 질문
보유세 납부절차 알아보기
부동산 연관 세금은 납부 방법과 납부 시기, 소관 부처가 제각각입니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
과세표준
세액산출방식은 과세표준에 세율을 곱하면 산출세액이 나오는데 여기에서 세부담상한적용을 하여 최종적으로 납부해야 하는 결정세액이 확정됩니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
과세표준
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