가족카드 연말정산 맞벌이, 소득공제
연말정산을 신청합니다. 보시면 헷갈리는 부분이 자녀들에게 사용되는 교육비와 자기가 도움이 주고 싶은 단체에 지원하는 기부금도 세액공제가 가능하며 주거하는 방식이 월세인 경우도 일정 조건이 되면 연말정산 시 세액공제혜택이 가능합니다. 어린 자녀들이 다니고있는 유치원 및 보육건물에 지급하고있는 비용까지 세금공제 혜택을 받을 수 있는데, 과연 어떠한 조건들이 해당되어야 세액공제를 받을 수 있는지 알려드리겠습니다. 교육비 세액공제는 근로소득자가 지출한 경비 중 근로자 본인과 기본공제 대상자를 위하여 교육기관에 지급한 금액에 대한 세금공제 금액을 의미합니다.
일정 소득금액 제한있으며, 나이제한은 없습니다.. 직계존속 제외되며 장애인의 기능향상과 행동발달을 위한 발달재활서비스를 제공하는 기관에 지출한 교육비에 대해서는 소득은 제한 없으나 나이는 과세기간 종료일 현재 18세 미만인 사람만 해당합니다.
근로소득 공제액
500만 원 이하의 총급여 총급여의 70 500만 원 초과 1,500만 원 이하 350만 원 초과액의 40 1,500만 원 초과 4,500만 원 이하 750만 원 초과액의 15 4,500만 원 초과 1억 원 이하 1,200만 원 초과액의 5 1억 원 초과 1,475만 원 초과액의 2 세액공제는 이미 계산된 세금에서 일정 금액을 직접 감면해주는 방식입니다. 이는 주로 정부의 정책 목표에 부합하는 특정 활동을 장려하기 위해 설계되었으며, 교육비 공제, 연금예금 공제, 주택자금 공제 등이 있습니다.
부양가족 공제 누가 유리?
지금까지 소득공제와 세액공제의 항목들을 단순하게 살펴보았습니다. 이제는 부양가족을 누구한테 하는 게 더 이득인가를 판단을 해야 합니다. 원칙적으로는 일단 과세표준이 많을수록 유리하긴 합니다. 그만큼 세금이 더 많이 나오고 종합소득세가 누진세율 구조다. 보니까 예를 들면 소득이 적으면 10를 세금으로 내고, 소득이 많으면 40를 세금으로 내는데 공제금을 100만원 받게 된다라고 한다면 40의 세율을 적용받는 인원은 40만원을 절세할 수 있고 10의 세율을 적용받는 인원은 10만원을 절세하게 됩니다.
이러한 이유로 높은 세율이 관련된 분이 더 공제가 유리합니다. 그리고 높은 세율이 적용된다는 건 그만큼 소득이 높다는 뜻이기 때문에 원칙적으로는 종합소득금액이 더 많은 쪽에 몰아줍니다.
예외 경우
의료비세액공제나 신용카드 소득공제는 조건이 붙습니다. 의료비는 총급여액의 3를 초과해서 써야 하고, 신용카드는 총급여액의 25를 초과해서 결제해야 합니다. 예를 들어 보겠습니다. 남편의 연봉이 1억원이라고 한다면 신용카드 공제를 받기가 아주 힘들 겁니다. 1년에 2500만원을 써야 하니까요.
그런데요 부인의 연봉은 4000만원이라고 한다면 4000만원의 25%는 천만원이다보니 충분히 25%를 초과할 수 있습니다.
이렇게 된다면 오히려 소득이 더 적은 부인 쪽에 몰아서 활용하는 게 유리한 경우가 생깁니다. 그래서 의료비 세액공제와 신용카드 소득공제는 잘 비교해 보신 다음에 소득이 적은 쪽이 유리한지 많은 쪽이 유리한지 계산을 해보셔야 합니다.
연말정산 기부금 한도
기부금 종류에 따라 기부금 세금공제 한도가 달라집니다. 크게 정치자금 기부금과 등등 기부금을 나눠 볼 수 있습니다. 종류별 기부금 세금공제 한도 기부금 세금공제 한도는 근로자의 총 급여가 아닌 근로소득금액을 기준으로 합니다. 근로소득금액이란 근로자 총급여에서 근로소득공제액을 차감한 금액입니다. 정치자금기부금 그외 기부금 법정기부금 지정기부금 우리사주조합기부금 근로소득금액 총급여 근로소득공제액 법정기부금과 지정기부금은 근로자 본인과 기본공제대상자로 등록되어 있는 배우자 및 부양가족의 기부금을 공제받을 수 있습니다.
기부금 연말정산을 받으려면 부양가족의 연 소득은 100만 원을 넘지 않아야 합니다.
소득공제와 세금공제 차이점
소득공제와 세액공제는 두 가지 다른 접근 전략을 통하여 납세자의 세금 부담을 줄여줍니다. 소득공제는 과세 표준을 줄여 세금 계산의 기초가 되는 금액을 감소시키는 반면, 세액공제는 이미 계산된 세금에서 직접적으로 금액을 차감하여 납부할 세금의 총액을 줄여줍니다. 이러한 제도는 근로자의 경제적 부담을 줄이고, 특정 활동을 장려하기 위해 정부에서 운영하는 중요한 세제 혜택입니다. 개인의 소득 수준, 가족 구성, 생활 방식에 따라 이용할 수 있는 공제 항목이 다르므로, 각자의 상태에 맞게 공제 항목을 잘 이해하고 활용하는 것이 중요합니다.
세금 계산 시 이러한 공제 항목을 합당하게 활용하면 세금 부담을 상당히 줄일 수 있으며, 장기적인 재정 계획에도 도움이 됩니다.
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