연말정산 연금예금 IRP 소득공제 공제한도 정리
연금예금 가입하고 계신가요? 연금저축이 뭐냐고요? 많은 직장인들이 노후대비와 연말정산 세액공제를 위해 연금저축에 가입하고 있는데요. 오늘은 연금저축의 종류와 세액공제를 어떤정도로 받을 수 있으며 그 한도가 얼마인지, 그리고 내 연금을 조회하는 방법에 대해 정확히 알아보겠습니다. 정부와 금융권에서는 안정된 노후생활을 위해 3가지 연금을 준비하도록 제안하고 있습니다. 3가지 연금이란 바로 공적연금국민연금 등, 퇴직연금 그리고 개인연금인데요. 아래 그림과 같이 3가지 연금을 3층 구조로 구성하여 편안한 노후생활을 미리 준비하라는 의미입니다.
국민연금과 퇴직연금은 공적인 성격이 강해, 개인이 자기만의 방식으로 가입하거나 관리하기가 어려운 면이 있습니다.
리츠는 주식과 비슷하게 사람들의 투자금을 모아 오피스라던지 대형 부동산과 같은 자본에 투자하는 상품입니다. 해당 상품에서 창출하는 수익은, 투자자들에게 배당금 형태로 배분 되어집니다. 리츠 상품의 수익을 배당 받게 될 시점에 15.4의 세금을 내야합니다 이는 연금예금 펀드로 투자했을 때 세금을 배당 시점에 내거나 혹은 아니면 돈을 인출할 때 낼 수 있습니다.
또한, 이 세금으로 내야할 돈을 다시 투자할 수 있다는 혜택이 있습니다.
전문가가 운용을 해도 세금 혜택을 받을 수 있다 기존에는 연금저축계좌를 전문가에게 위탁 운용하면, 세금혜택에 대한 부분이 애매했습니다. 하지만, 2023년부터 추후에는 동일한 상황이 오더라도 세금혜택을 받을 수 있습니다.
연금예금 세액공제
그렇다면 연금예금 세액감면 혜택은 어떻게 될까요? 연금저축은 매번 적립한 금액에 대해 400만 원 한도로 적립 금액의 13.216.5를 최종 세액에서 공제해 줍니다. 공제 한도 매년 400만 원 예금 한도 매년 1,800만 원 공제율 16.5 총 급여 5,500만 원 이하, 13.2 총 급여 5,500만 원 초과 예를 들어 연봉 5,000만 원인 경우 연금저축에 600만 원을 적립하면 400만 원에 해당하는 돈은 연금예금 세액감면 대상이 되어 총 400만 원의 16.5인 66만 원을 환급받을 수 있습니다.
그래서 보통 400만 원 한도에 맞춰서 적립을 하는 것이 일반적이지만, 투자 수익에 대한 세금을 절감하기 위해 400만 원보다. 더 많은 돈을 납입하는 경우도 있습니다.
연말정산 기부금 세액공제율
기부금 세액공제율도 기부금 유형에 따라서 각양각색으로 적용됩니다. 정치자금 기부금은 10만원 이하는 기부금의 약 90를 세액감면 받을 수 있고 3천만원까지는 15, 3천만원 초과 기부금은 25의 세액공제율이 적용됩니다. 다만, 2021년과 2022년에 기부한 기부금은 특례를 적용해서 5 더 인정해서 1천만원 이하는 20, 1천만원 초과 기부금은 35 세액공제율을 적용 받을 수 있습니다.
연금저축계좌
일반적인 개인연금인 연금저축펀드와 IRP 퇴직연금은 연금저축계좌로 묶여서 연 납입한도와 세금공제액이 제한됩니다. 연금저축계좌의 최대 세금공제 한도는 900만 원으로 연금저축에서 최대 소득공제를 받기 위해 600만 원을 납입했다면 IRP 퇴직연금과 같은 상품으로 나머지 300만 원에 대한 세액감면 혜택을 받을 수 있습니다. 연금계좌로 2개의 상품을 가입했다면 급여액 5500만 원 이하, 종합소득액 4500만 원 이하는 16.5의 세액공제율로 최대 148만 5000원의 세금을 환급받을 수 있으며 초과의 경우 13.2로 최대 118만 8000원의 세금을 환급받을 수 있는 겁니다.
연금예금 세액감면 한도와 공제 금액은 얼마나?
연금저축에 가입하면 1년간 납입한 금액에 대해 연말정산시에 세액감면 혜택을 줍니다. 세액공제라는 것은 세금을 깍아준다는 의미로서, 20만원을 세액감면 해준다는 말은 원래 내야 할 세금에서 20만원은 빼준다는 의미입니다. 연금저축의 세액감면 한도는 매년 600만원입니다. 즉, 1년간 연금저축으로 납입한 금액 중 최대 600만원에 대해 세액공제를 해준다는 것입니다. 그렇다면 600만원에 대해 얼마를 세액감면 해줄까요? 얼마를 공제해주는지 그 비율을 세액공제율이라고 하는데, 세액공제율은 1년간의 총급여 금액에 따라서 달라집니다.
총급여가 5,500만원 이하이면 세액공제율은 15이고, 추가로 1.5의 지방세를 공제해줍니다. 총 16.5%의 세금을 깎아준다는 의미입니다. 즉 연금저축으로 납입한 600만원의 16.5%인 99만원의 세금을 깎아줍니다.
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