미국주식 세금(배당소득세율, 금융소득종합과세, 외국납부세액공제) 제대로 이해하기
주식 배당소득은 주식 보유자에게 주식회사에서 주당 배당금으로 지급되는 이익입니다. 주식 배당소득은 주식 시장에서의 투자수익을 나타내며, 많은 투자자들이 주식 시장에서 수익을 창출하기 위해 활용하고 있습니다. 하지만 주식 배당소득에는 세금이 부과됩니다. 주식 배당소득에 대한 세금은 주식배당소득세라고도 불리며, 배당금 소득에 따라 세율이 적용됩니다. 그 세율에 관하여 철저히 알아보겠습니다. 주식배당소득세율은 주식 배당소득에 대한 세금을 말합니다.
주식 배당소득세율은 국가의 세법이나 정책에 따라 달라질 수 있으며, 배당금 소득에 따라 각기 다른 세율이 적용됩니다.
외국납부세금감면 한도
외국납부세금감면 한도 산출세액 x 국외원천소득 비율국외원천소득 종합소득
한도 초과 시 10년간 이월됩니다 한 가지 유의하셔야 하는 점은 한 해에 공제해주는 외국납부세액공제에는 한도가 존재한다는 점입니다. 한도는 그 해 산출세액에 국외원천소득의 비율을 곱해 계산됩니다. 예를 들어, 위 예시 2에서는 국외원천소득은 2500만 원, 종합소득은 1.25억이기 때문에, 국외원천소득 비율은 20가 나오고, 소득공제 금액 등을 제한 종합소득 산출세액이 2200만 원 수준이라면, 440만 원이 공제 한도가 됩니다.
위 예시에서는 공제 필요 금액이 412만 5천 원이었기 때문에 한 해에 다. 돌려받을 수 있습니다. 하지만, 만약 외국납부세금감면 한도가 넘어갈 경우에는 위에 말씀드린 계산된 납부 세액(500만 5천 원)은 미리 납부하고, 공제받는 금액은 한 번에 다.
총 납부 필요 세액
추가 납부 필요 세액 308만 원 2000만 원 15.4 종합과세 적용 금액 2000만 원 초과 세금 외국납부세액공제액
USA에 원천징수된 금액이 총 납부 필요 세액보다. 큰 경우에는 추가 세금 납부가 필요 없습니다. 기본적으로 납부 필요 세액을 계산하고, USA에 원천징수된 금액에 관하여 빼주는 외국납부세액공제액을 제외해주고 남는 세금을 추가로 납부한다고 생각하시면 됩니다. 먼저 금융소득 2000만 원까지는 현실 USA에 원천징수된 금액과 관계없이 14 지방소득세 1.4로 15.4의 세금이 적용됩니다.
따라서, 2000만 원까지의 세금은 308만 원입니다. 여기에 2000만 원 초과 금액에 대해서는 위 종합소득 과세표준에 따라 누진세가 적용됩니다.
미국 배당주에 대한 배당소득세는 배당금에 관하여 15를 원천징수로 미리 납부하고 지급받게 됩니다. 2000만 원을 넘지 않으면 추가 세금 납부는 없지만, 2000만 원이 넘는 경우 종합소득 과세표준에 포함되어, 총 납부세액을 계산하여 세금 납부를 하고, 외국납부세액공제를 통하여 이미 납부한 세액만큼은 공제를 받아야 합니다. 배당소득 외 수익이 크지 않다면 큰 부담은 아니지만, 근로소득이나 사업수익이 높은 편이라면 배당소득을 2000만 원 이하로 관리하는 것이 절세에 큰 도움이 됩니다.
배당수익이 2000만 원에 근접해 간다면, 배당보다. 양도소득을 노릴 수 있는 종목으로 일부 배분하여 절세를 하는 것을 추천드립니다. 미국 주식 양도소득세는 금융소득 종합과세 대상에 해당되지 않기 때문에 세금 입장에서 더 유리할 수 있기 때문입니다. 양도소득세에 관하여 절세하는 법이 궁금하시면 아래 글 참고 부탁드립니다.
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