직장인 사업소득 종합소득세 절세 방법 (투잡, 부업, 단순경비율)
by. 선셋Inc 처음 진행하실 때 소득 종류를 선택하는데, 해당하시는 소득을 골라주시면 됩니다. 저는 상가 임대업을 하고 있고, 사업을 하고 있으며, 근로소득도 있으므로 아래 이미지와 같이 선택했습니다. 잘 설명이 되어 있으나 포인트를 한 번 더 정리를 해보자면 이렇습니다.
업종별 단순경비율 조회 방법
업종별로 단순경비율 적용 여부가 다를 뿐만 아니라, 관련된 단순경비율도 다릅니다. 단순경비율의 조회 방법은 다음과 같습니다. 홈택스 접속 조회발급 탭 rarr 그 외 조회 rarr 기준 단순 경비율업종코드 이후 귀속연도와 업종코드를 입력하여 검색하여 팝업창에서 업종코드를 선택하고, 조회하기 버튼을 누르시면 다음과 같이 나타납니다.
종합소득세 기본정보입력 간편장부, 공동사업자
이렇게 기장의무구분코드를 입력하세요 라고 오류메시지가 나오는 가장 일반적인 케이스가 공동사업자입니다. 공동사업자의 경우에는 사업이익 직장 명세에서 해당 사업자를 클릭을 한 후 선택내용수정을 클릭합니다. 그러면 사업이익 기본사항 입력을 하게 되어있는데, 간편장부대상자로 현재 진행중이시라면 1번 복식부기의무자간편장부대상자 중에 간편장부대상자로 입력을 하면 됩니다. 2번 신고유형은 자기조정외부조정성실신고확인간편장부기준경비율단순경비율 중에 간편장부로 누르시면 됩니다.
그리고 3번 공동사업자, 농어가부업소득액이 둘 중에 하나라도 해당이 되면 부를 누르시면 됩니다. 입력을 모두 하고 나면 아래와 같은 화면이 보일 거에요. 현재 공동사업이므로 공동사업자 여부는 여로 비과세농가부업소득여부는 부로 누르시면 됩니다.
부동산 임대소득 입력
기본사항에서 소득종류에 부동산 임대업의 사업소득, 근로소득 체크합니다. 장애인의 경우에는 장애인 여부에 여로 체크하면, 총수입금액 입력 시 적용 특례가 적용된 단순경비율이 화면에 보이며 이 율로 필요경비를 자동 계산해 주며, 본인 인적공제의 장애인에도 자동 입력해 줍니다. 사업이익 기본사항에서 사업자등록번호 입력하며, 기장의무에는 간편장부 대상자, 신고유형에는 단순경비율을 선택 후 등록하기 클릭합니다.
업종코드에는 부동산임대소득예701201 입력하며 소득구분에 부동산임대업의 사업소득30에 자동체크 됩니다. 단, 주택임대소득(업종코드 : 701101, 701102, 701103, 701104)는 주택임대업의 사업소득(32)에 자동체크 됩니다.
공동직장 혹은 겸업자에 대한 수입금액 기준 적용시 주의사항
1년에 3회 이상 & 1백만원 이상 혹은 5회 이상 발급거부 혹은 사실과 다르게 발급 공동사업장은 해당 공동사업장을 1거주자로 간주하며, 직전연도 수입금액을 기준으로 판단합니다. 공동사업장과 단독사업장이 있는 경우 공동사업장은 공동사업장의 수입금액으로, 단독사업장은 단독사업장의 수입금액의 합계로 판단합니다. 공동사업장의 구성원이나 지분이 변경되는 경우, 변경 시마다.
공동사업자별 소득분배불균형 비율에 의거하여 각 거주자별 소득금액을 계산합니다.
다. 부동산 임대업, 부동산업, 전문과학 및 기술 서비스업 등
복식부기의무자 7천5백만원 이상의 수입금액을 가지는 사업자 간편장부 대상자 2천4백만원 이상의 수입금액을 가지는 사업자 기준경비율 적용 대상자 복식부기의무자 단순경비율 적용 대상자 2천4백만원 미만의 수입금액을 가지는 사업자 단, 욕탕업은 기장의무 판단시에만 나군에 해당하며, 경비율 기준은 다군에 적용됩니다.
부동산 임대 사업 소득세 모의 계산
부동산 임대사업 소득세 모의 계산을 해보자. 소득세 세율 구간이 45인 경우 상가 임대 사업에 대해 모의 계산을 하면 단순경비율 41.5, 기준경비율 16.7로 가정할 때 임대사업 수입 2천300만 원에 대해 단순경비율로 계산한 세부담과 2천500만 원에 대해 기준경비율에 의해 계산한 세부담 차이는 300만 원이 넘어 수입 금액보다. 세부담이 커지는 결과가 나올 수 있어요. 이런 사실을 인지하면 월세 수입을 연 2천400만 원 미만으로 조절하기 위해 월세를 200만 원 미만으로 낮추고, 대신 관리비 이유로 받던 수입과 임대보증금 지불을 상향 조절하는 방법을 통하여 단순경비율 대상자로 적용받을 수 있을지 생각하게 됩니다.
하지만 월세 수입뿐 아니라 관리비 수입과 보증금에 대한 간주임대료도 고려해야 합니다.
종합소득세 기본정보입력 프리랜서
종합소득세 정기신고에서 프리랜서 소득을 집어 넣어야 하는 경우 어떠한 방식으로 추가해야하는지 궁금해하실텐데요. 아래에서 사업자 명세 추가 버튼을 누르시고 사업이익 기본사항을 입력하시면 됩니다. 프리랜서와 같은 경우에는 사업자등록을 하지 않으니 사업자등록번호는 없음을 선택을 하시면 되시구요. 프리랜서 중 어떤 일을 하는지에 따라 업종코드가 다를텐데, 업종 조회를 통하여 내 일과 가장 맞는 업종코드를 입력하시면 됩니다.
앞이 94로 시작하는 업종이 사업자등록 없이 프리랜서가 가능한 업종이라고 보시면 되는데 대부분 예시를 들어보시면 아래와 같습니다.
자주 묻는 질문
업종별 단순경비율 조회
업종별로 단순경비율 적용 여부가 다를 뿐만 아니라, 관련된 단순경비율도 다릅니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
종합소득세 기본정보입력 간편장부,
이렇게 기장의무구분코드를 입력하세요 라고 오류메시지가 나오는 가장 일반적인 케이스가 공동사업자입니다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.
종합소득세 기본정보입력
기본사항에서 소득종류에 부동산 임대업의 사업소득, 근로소득 체크합니다 좀 더 자세한 사항은 본문을 참고해 주세요.
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